年末根据增值税申报表怎么写分录？

1.年末不是根据增值税申报表写分录的，而是根据明细账来做分录。
2.年末增值税结转分录：
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。

（1）结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（进项）

（2）结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项）

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

（3）根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

我来回答：年末根据增值税申报表，尤其是本期应交增值税应该做如下会计分录：
1、计提本期即12月份应交所得税时：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
2、对申报表中的已经缴纳上月即11月份的税金：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、在特殊情况下，也有本月缴纳本月的税金：
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
特此回答！

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